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  -丶- 2017-03-15 21:24

  土地增值税清算表的写法：
  1，土地增值税清算项目鉴证报告（参考文本）
  编号：————————
  公司：          
  我们接受委托，于--年--月--日至--年--月--日，对贵单位----（项目）土地增值税进行清算鉴证工作。贵单位的责任，对所提供的与土地增值税清算相关的会计资料及证明材料的真实性和合法性。我们的责任是，按照国家法律法规及其有关规定，出具真实、合法的鉴证报告。
  在清算的过程中，我们本着独立、客观、公正的原则，依据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》、《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》和相关政策规定进行。
  一、企业及开发项目基本情况
  二、清算结果经对贵公（项目）土地增值税进行清算，我们确认，该公司应补（退）的土地增值税额     元。其中：
  1.应缴土地增值税 元。
  2.已缴土地增值税   元。
  3.补（退）缴土地增值税   元。
  三、其他需要说明问题税务师事务所（签字和盖章）
  中国注册税务师（签字和盖章）
  年 月 日
  2，附件：土地增值税清算项目鉴证明细表   
  税款所属时间：   年      月   日至   年   月   日
  填表日期：   年   月   日
  纳税人识别码
  金额单位：人民币元
  面积单位：平方米
  纳税人名称   
  项目名称   
  项目地址   
  业别   
  经济性质   
  纳税人地址   
  开户银行   
  银行账号   
  主管部门   
  额委托方税务师事务所
  一、转让房地产收入总额1=2 31
  二、扣除项目金额合计4=5 6 13 16 19 234
  1.取得土地使用权所支付的金额5      
  2.房地产开发成本6=7 8 9 10 11 12     
  3.旧房及建筑物的评估价格13=14 1513
  4.房地产开发费用16=17 1816
  5.与转让房地产有关的税金等19=20 21 2219   
  三、增值额24=1-424      
  四、增值额与扣除项目金额之比（%）25=24÷425      
  五、适用税率（%）26      
  六、速算扣除系数（%）27      
  七、应缴土地增值税税额28=24×26－4×2728      
  八、已缴土地增值税税额（含预交的土地增值税）29      
  九、应补（退）土地增值税税额30=28-2930
  税务师事务所进行土地增值税清算鉴证工作。
  授权单位（签章）
  价格来源网络，仅供参考！

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  Hzl_8542 2017-03-15 21:02

  《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第十六条规定，纳税人在项目全部竣工结算前转让房地产取得的收入，由于涉及成本确定或其他原因，而无法据以计算土地增值税的，可以预征土地增值税，待该项目全部竣工、办理结算后再进行清算，多退少补。

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  一点留恋 2017-03-15 20:15

  小规模纳税人的纳税申报表主要是填当月实现的销售收入、适用税率、应纳税额，而一般纳税人的纳税申报表填写内容较复杂，现因出差在外，手上没有表样，无法一一讲解，主要有几项是必填的，如：当月销售收入，适用税率，销项税额，进项税额，上期留抵税额，本期实际抵扣进项税额，应纳税额，如果应纳税额为负数的要填“期末留抵税额”，期末未缴税额（就是当月实现的应缴税额，因尚未到征收期，所以属于未缴数），同时要填写当年各栏累计数。希望我的回答能够帮到你，以上价格来源于网络，仅供参考。

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