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  -丶- 2016-12-11 03:12

  （一）表头说明   　
  　1、“税款所属时间”：一般填报公历每年元月一日至十二月三十一日；企业年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至同年十二月三十一日；企业年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报当年一月一日至停业或法院裁定并宣告破产之日。   　
  　2、“纳税人名称\"：填报税务登记证所载纳税人的全称。   　
  　3、月、季、年度申报代码：月、季纳税申报时，代码填l；年度纳税申报时，代码填2。
  (二)收入总额项目 1、第1行“销售(营业)收入”：填报从事工商各业的基本业务收入，销售材料、废料、废旧物资的收入，技术转让收入(特许权使用费收入单独反映)，转让固定资产、无形资产的收入，出租、出借包装物的收入(含逾期的押金)，自产、委托加工产品视同销售的收入。   　　
  2、第2行“销售退回”：填报已确认为收入并已在“销售(营业)收入”中反映的销售(营业)收入退回。   　　
  3、第3行“折扣与折让”：填报包括在“销售(营业)收入\"中的现金折扣与折让，不包括直接扣除销售收入的商业折扣与折让。

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  Qyana 2016-12-19 21:25

  一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
  二、具体项目填写说明：
  （一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
  （二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
  （三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
  （四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
  （五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。
  （六） 本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。
  希望对你有帮助。

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  clown_3715 2016-12-10 23:11

  1、本表适用纳税申报范围：本表主要适用于单位纳税人、个体工商户、临时纳税人、以表代证、报验登记纳税人申报以下税种（非核定征收、非扣缴、非受托代征）：营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、房产税（城市房地产税）、城镇土地使用税、土地增值税、车船税（船舶）、资源税、文化建设事业费。
  2、拟实行定期定额征收的个体工商户纳税人在税务机关没有核定的之前，进行纳税申报时，使用本表。实施核定后，要使用定期定额征收报表。
  3、纳税人发生新增或减少房产（按原值纳税）、土地的，在规定申报期限申报时，若增加或减少房屋的应纳税所属期间与该纳税人其他存续房屋、土地的应纳税所属期间不同，则应分条申报，各房屋应纳税所属期间据实填写。
  4、应税收入（数量）、允许扣除金额（数量）、计税金额（数量）、应税金额、本期应纳税额、本期应补缴税额应按照本表规定的逻辑关系填报。 其基本逻辑关系是：应税收入（数量）－允许扣除金额（数量）＝计税金额（数量）。
  5、正常申报功能内的综合申报表，只能申报一次，如果申报后，发现少报税款，应打开补充申报内的综合申报表，将少报的税款在补充申报内的综合表中申报。
  希望对你有帮助

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